U.A.G.R.M.
PRACTICO No: 2
BALANCE DE SALDOS SIN AJUSTAR AL 31-12-2012
DATOS ADICIONALES
1.- De acuerdo a conciliación bancaria, el
saldo correcto es de Bs. 30.000; la diferencia se debe al abono del banco por
una cobranza de una letra de cambio, no contabilizada por la empresa.
2.- Según el arqueo de caja, existe un
faltante de Bs. 500, que por determinación de la gerencia se deben cargar a
gastos de refrigerio.
3.- Las cuentas
por cobrar tienen la siguiente composición:
CLIENTE IMPORTE INTERES FECHA INICIAL FECHA VCTO.
A 3.000 14% 01-01-2012 25-01-2013
B 3.000 18% 01-06-2012 30-04-2013
C 2.000 21% 01-10-2012 30-09-2013
4.- Los
anticipos a empleados se originaron el 01 de agosto de 2.012 y fueron por dos
meses
5.- Las
inversiones tienen el siguiente detalle:
TIPO
DE INVERSIÓN INTERES FECHA INICIAL MONTO
Bonos
del Estado 8% 01-02-2012 10.000
Otros Valores 3% 01-07-2012 5.000
6.- Los
préstamos obtenidos de instituciones bancarias, presentan el siguiente esquema:
BANCO MONTO FECHA FECHA INTERES
PRESTAMO VCTO.
A 4.000 01-01-2012 31-12-2012 9%
B 4.000 01-03-2012 30-04-2013 4%
Trimestral
C 4.000 01-09-2012 30-08-2013 1,5% Mensual
7.- Los seguros
pagados por anticipado presentan el siguiente resumen:
CIA.
ASEGURADORA PRIMA CANCELADA TIEMPO DE VIGENCIA
A 3.000 01-08-2012 31-07-2013
B 3.000 01-11-2012 31-10-2013
8.- Los ingresos
diferidos fueron cobrados por 6 meses a partir del 01-10-2012
9.- Las mejoras en propiedad arrendada, como
los gastos de constitución, por determinación de la gerencia deberán amortizarse
en 4 años; desde el 01-04-2012
10.- El detalle
del activo fijo sujeto a depreciación es como sigue:
ACTIVO
FIJO PRECIO FECHA DE COMPRA
Equipo
A 2.000 01-01-2012
Equipo
B 2.000 10-08-2012
Equipo
C 2.000 18-10-2012
Muebles
A 2.500 05-03-2012
Muebles
B 2.500 25-07-2012
11.- El inventario final de mercaderías
alcanza a un monto de Bs. 4.580; cuyo importe debe ajustarse a través del CMV.
12.- Se estima que
el 8% de las cuentas por cobrar son incobrables.
SE PIDE:
1.- Balance y
estado de resultados sin ajustar
2.- Ajustes
3.- balance
Ajustado
4.- Índices
Lic. Msc.
NEYDARK VACA S.
DOCENTE
Santa
Cruz, 02 de diciembre de 2013
