U.A.G.R.M.
PRACTICO DE COSTOS Y PRESUPUESTOS
1.- La empresa “ISIRERI
S. A.” debe preparar su presupuesto y flujo de caja para los meses de enero,
febrero, marzo y abril del año 2012; para lo cual decide contratar sus
servicios para que elabore el mismo. Los
datos son los siguientes:
-
Las ventas de los derivados del petróleo en diciembre
de 2011 fueron de Bs. 8.430.759, las cuales fueron el 60% al contado, 30% al
crédito a 30 días y el 10% restante al crédito a 60 días.
-
Se están considerando las siguientes ventas para la gestión 2012:
o
Enero 2012 Bs.
9.350.451
o
Febrero 2012 Bs.
6.487.832
o
Marzo
2012 Bs. 7.809.585
o
Abril
2012 Bs. 5.806.111
-
El 65% de las ventas para la gestión 2012 son al
contado, el 25% al crédito a 30 días y el restante 10% al crédito a 60 días
-
Las compras del petróleo para la gestión 2012 representan
58% de las ventas y se cancelan de la siguiente manera:
o
60% al contado
o
20% al crédito a 30 días de plazo
o
20% al crédito a 60 días de plazo
-
La planilla de sueldos del personal es Bs. 799.345
mensual y se cancela el último día de cada mes
-
La empresa tiene una deuda con el banco BISA y cada mes
cancela una cuota de Bs. 251.693
-
La empresa también piensa comprar una nueva maquinaria al
crédito por Bs. 14.345.996; que será cancelada con una cuota inicial de Bs.
5.000.000 en el mes de enero y luego Bs. 2.500.000 cada mes.
-
Las facturas por servicios básicos son de Bs. 59.714
mensuales
-
En el mes de enero del 2012 la empresa se provee de
material de escritorio por Bs. 302.972
-
El gasto por refrigerios al personal es de Bs. 29.874
mensual.
-
El saldo final de efectivo en caja al 31-12-2011 fue de
Bs. 3.911.856
SE PIDE:
1.-
Presupuesto de entradas y salidas de efectivo
2.- Flujo de
Caja y Bancos
Lic.Msc. NEYDARK
VACA S.
DOCENTE
Santa
Cruz, 02 de diciembre de 2.013
